Was ist eine Transaktionskategorie?

Transaktionskategorien sind Bezeichnungen, die jeder Transaktion zugewiesen werden (z. B. Trading, Staking, Airdrop oder Transfer).

Sie erfüllen zwei wichtige Zwecke:

Mehr Genauigkeit: Sie helfen dabei, Kapitalgewinne und andere steuerlich relevante Vorgänge nach den deutschen Steuervorschriften korrekt zu berechnen.
Einfachere Verwaltung: Sie erleichtern das Filtern, Suchen und Organisieren Ihrer Transaktionen innerhalb Ihres Finbooks-Kontos.

Kurz gesagt: Transaktionskategorien strukturieren Ihre Transaktionshistorie und sorgen für präzisere Steuerberechnungen sowie übersichtlichere Berichte.

Kategorie „Trading“ und ähnliche Kategorien

Trading ist die Standardkategorie für die meisten Kryptowährungstransaktionen. Sie umfasst klassische Käufe und Verkäufe und ist für die meisten Transaktionen die empfohlene Kategorie.

So werden Transaktionen der Kategorie „Trading“ behandelt

Wenn Sie einer Transaktion in Finbooks die Kategorie Trading zuweisen:

Eingang (Incoming): Wird als Anschaffung behandelt. Der Vermögenswert wird mit seinem Anschaffungswert in Ihr Portfolio aufgenommen.
Ausgang (Outgoing): Wird als Veräußerung behandelt. Je nach den deutschen Steuervorschriften kann dabei ein steuerpflichtiger Gewinn oder Verlust entstehen.
Trade: Wird als Veräußerung eines Vermögenswerts und gleichzeitige Anschaffung eines anderen behandelt. Da Krypto-zu-Krypto-Tauschgeschäfte in Deutschland steuerlich als Veräußerung gelten können, berechnet Finbooks den entsprechenden Veräußerungsgewinn.

Die Berechnung erfolgt nach der in Deutschland geltenden Methode (FIFO).

Sofern eine Transaktion nicht mit Staking, Transfers, Airdrops, Mining, Farming oder einer anderen speziellen Tätigkeit zusammenhängt, ist Trading in der Regel die richtige Kategorie.

Kategorien, die wie „Trading“ funktionieren

ℹ️ Viele Kategorien werden steuerlich wie Trading behandelt

Mehrere Kategorien folgen derselben steuerlichen Logik wie Trading, dienen jedoch einer besseren Organisation Ihrer Transaktionen.

Dazu gehören:

Lending – Transaktionen aus Lending-Aktivitäten.
Pool – Transaktionen im Zusammenhang mit Liquiditätspools.
Borrowing – Transaktionen aus Kreditaufnahmen.
Fees – Netzwerk- oder Handelsgebühren.
Payments – Zahlungen mit Kryptowährungen.
Settlement – Rundungs- oder Ausgleichsbuchungen.
Bank & Cards – Ein- und Auszahlungen über Bankkonten oder Kreditkarten.
Minting – Transaktionen aus Minting-Aktivitäten.
Lost – Dauerhaft verlorene oder unzugängliche Vermögenswerte.
Delisted – Nicht mehr handelbare Token.
Theft – Durch Diebstahl verlorene Kryptowährungen.

Obwohl diese Kategorien steuerlich wie Trading behandelt werden, verbessern sie die Übersichtlichkeit Ihrer Berichte.

Weitere wichtige Kategorien

Die folgenden Kategorien unterscheiden sich steuerlich von Trading oder dienen besonderen Anwendungsfällen.

Swap

Swap ermöglicht es, eine Eingangs- und eine Ausgangstransaktion manuell miteinander zu verknüpfen, wenn zwei unterschiedliche Vermögenswerte gegeneinander getauscht wurden.

Dies ist besonders hilfreich, wenn Finbooks einen Krypto-zu-Krypto-Tausch nicht automatisch als Trade erkennt. Durch die Verknüpfung werden beide Transaktionen gemeinsam als ein einziger Tausch behandelt.

Voraussetzungen:

eine Eingangstransaktion
eine Ausgangstransaktion
beide Transaktionen betreffen unterschiedliche Vermögenswerte

Weitere Informationen finden Sie in unserer Anleitung zum Thema Swaps.

Transfer

Transfer dient dazu, zwei Transaktionen miteinander zu verbinden, die eine Übertragung desselben Vermögenswerts zwischen Ihren eigenen Wallets oder Börsen darstellen.

Transfers zwischen eigenen Wallets sind keine steuerpflichtigen Vorgänge. Durch die Verknüpfung erkennt Finbooks die Bewegung als internen Transfer und nicht als Veräußerung.

Voraussetzungen:

eine Ausgangstransaktion
eine Eingangstransaktion
beide Transaktionen betreffen denselben Vermögenswert
die Transaktionen stammen aus zwei unterschiedlichen Verbindungen

Weitere Informationen finden Sie in unserer Anleitung zu Transfers.

Staking

Die Kategorie Staking wird für Staking- sowie vergleichbare DeFi-Aktivitäten verwendet.

Je nach Transaktionsart erfolgt eine unterschiedliche Behandlung:

Eingehende Staking-Transaktionen werden als Staking-Erträge behandelt und – soweit nach deutschem Steuerrecht erforderlich – im Einkommensbericht berücksichtigt.
Ausgehende Staking-Transaktionen werden als Einzahlung in ein Staking-Protokoll oder einen Smart Contract behandelt und lösen nicht automatisch einen steuerpflichtigen Vorgang aus.

Weitere Informationen finden Sie in unserer Anleitung zu Staking.

Earning

Die Kategorie Earning dient zur Kennzeichnung von Erträgen aus Earn-Produkten zentralisierter Börsen.

Eingehende Earning-Transaktionen werden – soweit steuerlich relevant – im Einkommensbericht berücksichtigt.

Sonstige Einkünfte

Die Kategorie Sonstige Einkünfte wird für Einnahmen verwendet, die keiner anderen Kategorie eindeutig zugeordnet werden können.

Eingehende Transaktionen dieser Kategorie werden im Einkommensbericht berücksichtigt.

Gehalt

Die Kategorie Gehalt wird verwendet, wenn Kryptowährungen als Arbeitslohn oder Vergütung erhalten wurden.

Eingehende Gehaltszahlungen werden im Einkommensbericht berücksichtigt.

Farming

Die Kategorie Farming wird für Erträge aus Yield Farming und ähnlichen DeFi-Aktivitäten verwendet.

Eingehende Farming-Transaktionen werden – soweit steuerlich relevant – im Einkommensbericht berücksichtigt.

Kategorien für Schenkungen und Spenden

Je nach Ihrem Steuerland stehen Ihnen eine oder mehrere Kategorien für Schenkungen, Spenden oder Erbschaften zur Verfügung.

Für Deutschland stellt Finbooks – sofern erforderlich – separate Kategorien für steuerpflichtige und steuerfreie Vorgänge bereit.

Wählen Sie stets die Kategorie, die den tatsächlichen Umständen der Transaktion entspricht.

Airdrop

Je nach Steuerland stehen eine oder mehrere Kategorien für Airdrops zur Verfügung.

Für Deutschland unterscheidet Finbooks zwischen:

Airdrop – für steuerfreie Airdrops, bei denen keine Gegenleistung oder Handlung erforderlich war.
Steuerpflichtiger Airdrop – für Airdrops, die als Gegenleistung für eine Handlung oder Leistung erhalten wurden und bereits im Zeitpunkt des Zuflusses steuerpflichtig sein können.

Wählen Sie die Kategorie entsprechend der Art des erhaltenen Airdrops.

Weitere Informationen finden Sie in unserer Anleitung zur Besteuerung von Airdrops.

Betrug (Fraud)

Transaktionen mit Token, die als betrügerisch eingestuft wurden, erhalten automatisch die Kategorie Betrug.

Diese Transaktionen werden bei der steuerlichen Berechnung nicht berücksichtigt.

Weitere Informationen finden Sie in unserer Anleitung zu betrügerischen Token.

Spam

Transaktionen mit als Spam eingestuften Token erhalten automatisch die Kategorie Spam.

Spam-Transaktionen können aus Berichten ausgeblendet werden. Erzielen sie jedoch tatsächlich steuerlich relevante Einkünfte oder Gewinne, werden sie weiterhin in der steuerlichen Berechnung berücksichtigt.

Weitere Informationen finden Sie in unserer Anleitung zu Spam-Token.

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